Etapas del Proceso de Lavado de Activos
1. Colocación
Insertar el dinero o los bienes producto de la actividad ilegal en el sistema económico formal.
2. Transformación
Se parar las ganancias ilícitas de sus fuentes mediante transacciones financieras u operaciones comerciales diseñadas para enmascarar el origen de los fondos y proveer anonimidad.
3. Integración
Volver a colocar el dinero de origen ilícito en la economía en una forma tal que parezcan ser el resultado de una actividad comercial legítima.
Elementos de Sistema de Prevención de LAFT
1. Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo
Es un documento que contiene políticas, los procedimientos y los controles internos que debe elaborar el sujeto obligado, para cumplir de forma metódica, efectiva y controlada con todas las obligaciones de cumplimiento que exigen las leyes, regulaciones y los estándares internacionales.
2. Código de Conducta
Es un documento que contiene los principios rectores, valores y políticas que deben aplicarse para administrar el riesgo de exposición al lavado de activos y al financiamiento del terrorismo.
Además debe resaltar el carácter obligatorio de los procedimientos que integran el SPLAFT.
3. Oficial de Cumplimiento
Es responsable del cumplimiento de las políticas, procedimientos y controles internos de prevención de lavado de dinero; además es el enlace con las autoridades y debe presentar reportes normativos.
4. Plan de Capacitación
Contempla las actividades de entrenamiento, las cuales deben ajustarse a los distintos tipos de empleados, directivos y gerentes.
5. Revisión Independiente
Es recomendable realizar auditorías para detectar posibles fallas en los sistemas y luego aplicar correctivos. Estos procesos son fundamentales y pueden ser:
- Auditorías internas: realizadas por una persona o equipo dentro de la institución con la cual el oficial de cumplimiento no tenga un conflicto de intereses.
- Auditorías Externas: Realizadas por un tercero para tener una visión imparcial.
6. Políticas y Procedimiento de Conocimiento
Cliente o socio, mercado, proveedores, colaboradores.
Riesgos de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo a los que se encuentra expuesta la IFI o Cooperativa
1. Riesgo Reputacional
Definido como la capacidad de que el nombre y la imagen corporativa de la entidad sea menoscabada.
2. Riesgo Legal
Entendido como la posibilidad de que la entidad sea sancionada o condenada al pago de indemnizaciones.
3. Riesgo Operacional
Es posibilidad de pérdidas económicas a causa de fallas humanas, técnicas o procedimentales.
4. Riesgo de Contagio
Es la posibilidad de que la entidad pueda sufrir una afectación reputacional, legal o económica a causa de la acción propia de una empresa relacionada o asociada a ella.
Factores de riesgo LAFT
1. Socio/Cliente
Comportamiento, antecedentes y actividades. El análisis incorpora los atributos o características de los clientes a través de un sistema de calificación de riesgos de LA/FT.
2. Producto y/o Servicios
Durante la etapa de diseño o desarrollo, como durante su vigencia. El análisis incluye los riesgos vinculados a los canales de distribución y medios de pago con los que operan.
3. Zona Geográfica
En las que ofrecen sus productos y/o servicios, tomando en cuenta sus características de seguridad, económico - financieras, socio demográficas, etc. El análisis comprende las zonas en las que operan, como al proceso de la operación.
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