Finanzas Internacionales y los Incoterms: Optimiza tus Operaciones de Comercio Exterior

Que significa Incoterms? 

Finalidad

Establecer un conjunto de reglas internacionales que tienen como finalidad facilitar la conducción del comercio global. Así podrán evitarse las incertidumbres derivadas de las distintas interpretaciones en diferentes países.

- Los INCOTERMS, ayudan a identificar las respectivas obligaciones entre las partes (C/V) y reduce el riesgo de complicaciones legales.

- Los INCOTERMS determinan el punto exacto de la transferencia del riesgo de daño y la responsabilidad de entrega de la mercancía entre vendedor y comprador.

Que no hacen?

No soy Ley, son Recomendaciones reconocidas como Practica Internacional Uniforme

- Los INCOTERMS no determinan la propiedad de una mercancía. (Este punto debe ser previsto en otra cláusula en el contrato de venta).

- No son un servicio Todo Incluido, frecuentemente detalles que van mas allá de los INCOTERMS deben ser cubiertas en otras partes del contrato.

Alcances
- Las Reglas Incoterms 2010 reflejan practica B2B en los contratos de C/V y describen: 
- Tareas
- Costos
- Despacho Aduanal
- Riesgos
- Transportes
- Seguro
- Correcto uso da certeza legal y confianza en C/V.

Las Reglas Incoterms 2010
se agrupan en cuatro categorías:

E: único termino por el que el vendedor pone las mercancías a disposición del comprador en el local del vendedor.

F: el vendedor se encarga de entregar la mercancía a un medio de transporte escogido por el comprador.

C: el vendedor contrata el transporte sin asumir riesgos de perdida o daño de la mercancía o costos adicionales después de la carga y despacho.

D: el vendedor soporta todos los gastos y riesgos necesarios para llevar la mercancía al país de destino.

Las Reglas Incoterms 2010
Grupo E Salida
EXW Ex Works En Fabrica

Grupo F
Transporte Principal No Pagado
FCA Free Carrier Libre Transportista
FAS Free Alongside Ship Libre al Costado del Buque
FOB Free on Board Libre a Bordo

Grupo CTransporte Principal Pagado
CFR Cost and Freight Costo y Flete
CIF Cost, Insurance & Freight Costo, Seguro y Flete
CPT Carriage Paid To Porte (Flete) Pagado Hasta
CIP Carriage and Insurance Paid To Porte (Flete) y Seguro Pagado Hasta

Grupo D: Llegada
DAT Delivered at Terminal Entregada en Terminal
DAP Delivered at Place Entregada en Lugar asignado
DDP Delivered Duty Paid Entrega en Destino con Derechos Pagados

Las Reglas Incoterms NO proporcionan un contrato C/V completo; Si indican:

- Quien esta obligado a hacerse cargo de transporte y seguro (riesgo).
- Cuando el vendedor entrega bienes al comprador.
- Quien es responsable de cuales gastos.

Las Reglas Incoterms NO hacen referencia a:
• Precio a pagar, ni forma de pago
• Trasferencia de propiedad de la mercancía
• Consecuencias por incumplimiento de contrato
• Legislación local puede anular las Reglas INCOTERMS

El papel de los documentos en aduanas esta en función de como se ubican los INCOTERMS ante los tramites de aduana:
• EXW: el comprador es responsable de las dos aduanas Exp / Imp.
• FCA, CFR, CIF, CIP, DAP y DAT: el vendedor es responsable de la aduana de exportación y el comprador de la aduana de importación.
• DDP: el vendedor es responsable de las dos aduanas Exp / Imp.

Reglas para Cualquier Modo o Modos de Transporte
(incluye buques):
EXW En fabrica (...lugar acordado)
FCA Libre Transportista (...lugar acordado)
CPT Transporte pagado hasta (...lugar de destino convenido)
CIP Transporte y seguro pagados hasta (...lugar de destino convenidos)
DAT Entregada en Terminal (...lugar de destino acordado)
DAP Entregada en Lugar (...lugar de destino acordado)
DDP Entregada derechos pagados (...lugar de destino convenido)

Para Transporte Marítimo y vías navegables
interiores (ambos puertos)
FAS Libre al costado del buque(...puerto de carga convenido)
FOB Libre a bordo (...puerto de carga convenido)
CFR Costo y flete (...puerto de destino convenido)
CIF Costo, seguro y flete (...puerto de destino convenido)

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Acuerdos de Libre Comercio en Finanzas Internacionales: Claves para Entender su Influencia

¿Qué es un Tratado Comercial?
- Un compromiso recíproco de reducir barreras al intercambio de bienes, servicios e inversión
- Un esfuerzo para coordinar, complementar y compatibilizar las reglas que afectan el comercio
- Un mecanismo formal para administrar la relación y para resolver disputas por vía jurídica

¿Qué se Negocia en un Tratado Comercial?

1.Acceso a mercados. Bs. Industria
2.Acceso a mercados. Bs. Textiles
3.Procedimientos Aduaneros.
4.Obs. Técnicos al Comercio.
5.Reglas de Origen.
6.Agricultura.
7.Sanitarios y Fitosanitarios.
8.Servicios Transfronterizos.
9.Servicios Financieros.
10. Telecomunicaciones.
11. Comercio electrónico.
12.Inversiones.
13.Compras Gubernamentales
14.Propiedad Intelectual.
15.Medio Ambiente.
16.Laboral.
17.Políticas de Competencia.
18.Salvaguardias.
19.Solución de Controversias.
20.Asuntos Institucionales.
21.Fortalecimiento de Capacidades (Cooperación Técnica)

TLC con Estados Unidos (vigente desde 1.2.2009)
TLC EE.UU.: Un largo y complejo proceso de negociación

Acuerdo de Promoción Comercial Perú - EEUU
Importancia
• 1º economía más grande del mundo.
• 310 millones de habitantes.
• 1º mercado de destino de las exportaciones no tradicionales y 2º mercado de destino de las exportaciones totales (año 2012).
• Exportaciones peruanas a EEUU (2012 ene-nov): US$ 5 491 millones (13% del total).
• Productos con gran potencial: textiles y confecciones, productos agrícolas e industriales, uvas, espárragos, entre otros.
• Sumamente relevante para el sector textil & confecciones (44% del total exportado por Perú al mundo).
• Oportunidades en productos agrícolas, químicos, siderometalúrgicos y textiles.
El Acuerdo de Promoción Comercial (APC) Perú – EE.UU. se firmó en Washington D.C. el 12 de abril de 2006; y entró en Vigencia el 1 Febrero 2009.

TLC con EE.UU Beneficios Generales
• Consolidación del acceso preferencial del ATPDEA.
• Acceso preferencial para productos que anteriormente no se beneficiaban con ésta ley, como los hilados, tejidos, confecciones distintas a prendas de vestir, aceitunas, manjar blanco, conservas, entre otros.
• Reconocimiento de nuestra biodiversidad, recursos genéticos y conocimientos tradicionales.
• Reconocimiento del PISCO PERU como producto distintivo.

• Exclusión de la ropa, calzados y neumáticos, partes y repuestos usados.
• Exclusión de Patentes de Segundo Uso, patentes de animales y métodos terapéuticos y diagnóstico
• Todos los productos agrícolas sensibles están protegidos con plazos de desgravación largos (hasta 17 años) o con otros mecanismos como cuotas.
• Impacto por rebajas de costos de insumos, maquinarias y tecnología para nuestra industria y las pequeñas y micro empresas.

TLC con China (vigente desde 1.3.2010)
Potencial del Mercado Chino
¿Por qué el mercado Chino?
• Es la segunda economía más grande del mundo PBI (PPP) = US$ 9 billones (2010) .
• Es el país mas poblado del mundo con más de 1,341 millones de personas (200 millones de millonarios). Es el tercer importador mundial.
• Y el segundo país que más productos peruanos compra.
• Ha acumulado en los últimos 20 años un crecimiento del PBI de más de 530%.
• Proyección de Crecimiento PBI 2012 (FMI) : 9,6%

 Importancia de China para el Perú
- Principal país de destino de las exportaciones peruanas, alcanzando los US$ 6 966 millones en el 2011 (15% del total) y segundo mercado proveedor con US$ 6 341 millones (17%).

- Perú es el cuarto principal proveedor latinoamericano de China y el octavo principal mercado latinoamericano para sus productos
- Mercado fundamental para el sector pesquero (51% del total de exportaciones pesqueras al mundo)

- Oportunidades significativas para productos agropecuarios, pesqueros, madereros, químico, sidero-metalúrgicos y textiles.

Estructura del TLC Perú - China
1.Disposiciones Iniciales
2.Trato Nacional y Acceso a Mercados
3.Reglas de Origen
4.Procedimientos Aduaneros
5.Defensa Comercial
6.Medidas Sanitarias y Fitosanitarias
7.Obstáculos Técnicos al Comercio
8.Comercio de Servicios
9.Entrada Temporal de Personas de Negocios
10.Inversiones
11.Derechos de Propiedad Intelectual
12.Cooperación
13.Transparencia
14.Administración del Tratado
15.Solución de Controversias
16.Excepciones
17.Disposiciones Finales

Beneficios generales del TLC Perú - China
• El TLC con China:
– Ningún producto de interés prioritario del Perú ha sido excluido de la desgravación arancelaria.
– El Perú no eliminará aranceles para los productos sensibles que fueron identificados por el sector privado.
– Estos productos excluidos son del sector textil, confecciones, calzado y metalmecánica (592 productos – Canasta D). Representan el 10% del valor importado desde China.
– China por su parte sólo ha excluido al Perú el 1% de sus importaciones, existiendo en consecuencia un balance positivo a favor del Perú.
– China otorga al Perú un trato similar al que actualmente le otorga a Chile en uva y harina de pescado.

Principales resultados por capítulos
Acceso a Mercados
• El 96% de las exportaciones peruanas ingresa con preferencias desde el primer día de vigencia del Acuerdo.
• El 80% de las exportaciones peruanas ingresan con arancel cero.
• El Perú ha logrado acceso inmediato y en algunos casos hasta en 5 años a productos como: colorantes inorgánicos, mango, carne de ave, ajos, palta, cebollas, cacao, fresas frescas, espárrago, capsicum (páprika), selenio, manufacturas de zinc, cobre y hierro, boro, algas secas y congeladas, galletas dulces, entre otros.

Principales resultados del TLC Perú - China
Acceso a Mercados: Oferta de China en Productos Agrícolas

Acuerdo de Cooperación Aduanera (vigente desde el 1 de abril de 2009)
Acuerdo de Cooperación Aduanera
• Se tiene un Acuerdo de Cooperación Aduanera que permite el intercambio y validación de información para lograr la cooperación necesaria para investigar presuntos delitos aduaneros.
• Reduce la desviación de comercio generada por los acuerdos que ha firmado China con otros países competidores del Perú. Por ejemplo China otorga al Perú un tratamiento equivalente al que goza Chile en uva y harina de pescado igualando las condiciones de los productos peruanos y chilenos en el mercado chino.
• Reduce las barreras para facilitar la llegada de productos peruanos a China e incorpora medidas bilaterales de defensa comercial.
• Se mantiene la aplicación del mecanismo de Franja de Precios.

• Es un Acuerdo complementario al TLC que permite el intercambio de información sobre el origen y el valor de las mercancías.
• Mejora el control sobre las importaciones provenientes de China en aquellos casos donde se sospeche situaciones de subvaluación, triangulación, contrabando u otros delitos aduaneros.
• El plazo máximo para que China envíe la información al Perú es de 90 días. A la fecha se vienen procesando más de 36 casos administrativos por presunta subvaluación y en 2 casos ya se ha presentado la denuncia penal correspondiente. Dichos casos se encuentran en la Fiscalía de la Nación.

¿Cómo hacer negocios con China?
Barreras de Entrada y Cultura de Negocios en China
Negociar conociendo al negociador: China
• Los mejores negociadores/regateo
• Conocer la oferta/negocian en simultáneo
• Negociación grupal
• Ayuda local
• Dificultad idiomática: táctica negociadora
• MOU: nada sobreentendido
• Contrato: no tienen la fuerza de Occidente
• Jerarquía.

Barreras de Entrada y Cultura de Negocios en China
Barreras de Entrada 

• Idioma: No muchos hablan inglés. Es muy difícil aprender Chino. 

• la cultura es diferente. - la base legal es distinta. - la interpretación diferente de las definiciones. -el nivel diferente de conocimiento. 

• Lejanía: Dificulta el seguimiento y control de los negocios. 

• Tamaño: China es un país - continente muy diverso. Cultura de Negocios compleja y diferente 

• Jerarquía muy marcada. 

• Difícilmente dicen NO directamente. 

• Paciencia oriental: se toman su tiempo. El chino aprende 4.000 carácteres. Para el occidental son 26, naturalmente esto implica una manera diferente de pensar.

Recomendaciones para para enfrentar estas barreras
• Viajar organizados, evitar perder tiempo y dinero, contratar intérprete y solicitar apoyo en China.
• Visitar ferias especializadas, fábricas, centros mayoristas, minoristas, levantar precios, es la mejor manera de pasar de la información al conocimiento.
• Segmentación geográfica según tipo de productos, China es inmenso, priorizar.
• Seleccion de proveedores y verificación de referencias financieras y comerciales.
• Reducir riesgos de pago, en lo posible trabajar con L/C o pago contra documentos bancarios.
• Desarrollar una relacion de confianza con sus clientes
• Verificar en detalle requisitos de ingreso a China, licencias, registros, protocolos sanitarios.
• Asesorarse , ir de la mano con los expertos

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Finanzas Internacionales: Estrategias y Políticas de Integración Económica

Puntos a tratar:

Objetivo: 

El participante será capaz de identificar las etapas e instrumentos de la integración y comprender en que consiste y porque es importante que los países integren sus economías.

• Importancia de la integración
• Etapas de la integración
• Instrumentos de la integración
• Ejemplos de integración.
• Los acuerdos bilaterales.

Importancia de la Integración

Las ventajas de un proceso de integración son:
• Expansión de un mayor territorio y por ende un mayor mercado es decir mayores consumidores que inicialmente tenia un estado dentro de su territorio.
• Aumento de capacidad de negociación ante países de mayor grado de desarrollo
• Mejora la competitividad del país.
• Es un buen instrumento para el desarrollo económico

Etapas de la integración

Instrumentos de la integración
Son los programas que se dan dentro de los acuerdos de negociación, siendo de diversas clases:
• Liberación comercial,
• Complementación económica,
• Programas sectoriales,
• Establecer un arancel externo común,
• Liberación de tráfico de capitales y trabajadores, excepcionalmente la división del trabajo en la producción industrial y
• La coordinación de políticas macroeconómicas y sociales,
Unido a un conjunto de normas de origen.

Ejemplos de integración.
• Multilaterales
El sistema multilateral de comercio tiene sus inicios con el Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio (GATT) de 1947. Convirtiéndose en la OMC.

• Regionales
o APEC compuesto por 21 economías. Éstas son Australia, Brunei Darussalam, Canadá, Chile, China, Hong Kong, Indonesia, Japón, Corea, Malasia, México, Nueva Zelanda, Papua Nueva Guinea, Perú, Filipinas, Rusia, Singapur; Taipei Chino, Tailandia, Estados Unidos y Vietnam.
www.mincetur.gob.pe/ape

o ASOCIACIÓN LATINOAMERICANA DE INTEGRACIÓN (ALADI)
Compuesta por países como:
• PAISES DE MENOR DESARROLLO RELATIVO (MDR) : Bolivia, Ecuador, Paraguay
• PAISES DE DESARROLLO INTERMEDIO - (PDI): Colombia, Chile, Perú, Uruguay, Venezuela
• OTROS PAISES (OP) :Argentina, Brasil, México.
www.aladi.org.

o COMUNIDAD ANDINA DE NACIONAES CAN
Compuesto por Colombia, Ecuador, Bolivia y Perú
El proceso de integración andina está concentrado actualmente en la perfección simultánea de la zona de libre comercio y de la unión aduanera.
www.comunidadandina.org

Los acuerdos bilaterales
• ACE 38 Perú-Chile
• ACE 50 Perú-Cuba.
• ACE 8 Peru – Mexico
• Acuerdo de Complementación Económica Nº 58 PERÚ – MERCOSUR
– Perú-Argentina
–Perú-Brasil
–Perú-Paraguay
–Perú-Uruguay
http://www.mincetur.gob.pe
• Tratado de Libre Comercio Perú – EE.UU.
• El ACE PERU CUBA - ACE 50 Perú-Cuba

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El Rol de la Política Comercial en las Finanzas Internacionales

Integración: Apertura y Crecimiento

Un país crece sostenidamente si logra ganancias de productividad:

- Acceso a mercados más grandes e incentivos a la competencia.

- Acceso a nuevas tecnologías.

- Una economía elige integrarse al mundo siguiendo estrategias:

1. Unilateral: reducción generalizada de aranceles.

2. Multilateral: OMC.

3. Bilateral y plurilateral: Acuerdos de Libre Comercio, APEC.

Organización Mundial del Comercio: ¿Qué es?

• La OMC es la única organización internacional que se ocupa de las normas que rigen el comercio entre los países.

• Los pilares sobre los que descansa son los Acuerdos de la OMC, que han sido negociados y firmados por la gran mayoría de los países que participan en el comercio mundial y ratificados por sus respectivos parlamentos.

• La OMC es, sobretodo, un foro de negociación.

WTO. “El primer paso es hablar”

Establecimiento: 1 enero de 1995

• Participación: 160 miembros--> todos los países?.

• Secretaría: alrededor 700 funcionarios bajo la presidencia de un Director General, con sede en Ginebra.

• Presupuesto (2013): 200 millones CHF (US$ 220 millones)

• Decisiones “por consenso”

“El segundo, negociar”

Principios de la OMC (“no discriminación”)

1. Nación Más Favorecida (NMF) “igual trato para todos los demás”

2. Trato Nacional (TN) “igual trato para nacionales y extranjeros”

Organización Mundial del Comercio: Funciones principales

- Foro de negociación.

- Aplicación, administración y funcionamiento de los acuerdos pertinentes.

- Solución de diferencias.

- Cooperación con otras organizaciones internacionales.

- Examen de las políticas comerciales nacionales.

OMC: ¿Como se toman las decisiones?

- Si posible, por consenso ….

- Si no hay consenso, las decisiones se toman por mayoría de los votos emitidos con base en el principio “un Miembro, un voto”,

OMC: ¿Qué instrumentos se usan?

• Aranceles: ad valorem, específicos, mixtos

• Arancel consolidado, arancel aplicado

• Rondas periódicas de negociación

• Agenda de Desarrollo de Doha (NAMA)

• Fórmula

• Flexibilidad para PED?

• Acuerdos sectoriales

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¿Qué Son las Finanzas Internacionales? Conceptos Clave y Aplicaciones Globales

¿Que son las finanzas internacionales?

Economía Internacional

* Ganancias del Comercio 

* Ventaja Comparativa

* Política Comercial Internacional 

* Negociaciones Comerciales Internacionales 

* Tratados de Libre Comercio

Finanzas Corporativas

* Mercado de Capitales 

* Instrumentos Financieros 

* Finanzas de Corto Plazo 

* Banca y Finanzas 

* Derecho Corporativo Financiero 

* Gestión de Riesgos

Mundo Globalizado

Globalización

• Económica

• Financiera

• Política

• Cultural

• Ambiental

Integración hacia un sólo mercado

• Aumento del Comercio

• Empresas transnacionales y multinacionales

• Mercados financieros internacionales

Globalización: definición

Globalización : Expansión de la escala, crecimiento de las magnitudes, velocidad y profundidad del impacto de los flujos internacionales y los patrones de interacción social (Held and McGrew, Globalization/Anti-Globalization, p. 1) 

Globalización (Económica) : “…(la) integración de las economias nacionales en la economía internacional a traves del comercio, IED, flujos de capitales de corto plazo, flujos de trabajadores , personas y tecnología (Bhagwati, p. 3).

Globalización: RE- definición

La Globalización comprende:

• Internacionalización (trade & investment)

• Liberalización (freeing markets)

• Universalización (cultural interchange)…or…

• Occidentalización (Western cultural dominance) 

► Globalización como “Desterritorialización”

Globalización: fuentes

► Internacionalización de la actividad económica

*  Comercio & Finanzas

► Liberalización Global

* Doméstica e Internacional

► Cambios tecnológicos

* IT Revolution (velocidad y costo)

► Mejoras en transporte

* EX: Embarques contenedorizados

► Globalización de la estructura productiva

Globalización: niveles

A. Era de Globalización

* Primera Era de Globalización (1850-1914)

* Periodo Interguerras (1920-1939)

* Guerra Fria (1945-1989)

* Segunda Era de Globalización (1989-Presente)

►Diferencias de la actual Era of Globalización

* Comercio internacional

* Finanzas internacionales

* Tecnología

Globalización: lo positivo y lo negativo

• Cambio hacia una economía mundial mas integrada e interdependiente “globalización económica”

• Integración de las economías nacionales en la economía internacional a través del comercio, inversión extranjera directa (corporaciones y multinacionales), flujos de capital de corto plazo, flujos de personas y flujo de tecnología.

Que estudian las finanzas internacionales

• El sistema monetario internacional y los regímenes cambiarios

• Balanza de Pagos

• El mercado de divisas y el tipo de cambio

• Variables que influyen sobre el tipo de cambio

• Mercados financieros internacionales

• Riesgo cambiario y cobertura

Que estudian las finanzas internacionales

Economía Internacional

• Regímenes cambiarios

• Sistema Monetario Internacional

• Procesos de ajuste en la balanza de pagos

• Determinación del tipo de cambio

• Condiciones de Paridad

Finanzas Corporativas

• Mercados financieros internacionales

• Operaciones a escala mundial

• Evaluación y administración del riesgo cambiario

• Financiamiento internacional

• Inversión en portafolios internacionales

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