El Riesgo de Crédito se define como:
“Riesgo de incurrir en pérdidas producto del incumplimiento, por falta de solvencia, de las obligaciones contractuales asumidas por una contraparte”
¿A qué afecta el riesgo de crédito?
A las cuentas patrimoniales y al resultado de la entidad financiera, puede implicar su muerte....
¿Cómo puede gestionarse el riesgo de crédito?
Mediante políticas conservadoras y diseño de procedimientos adecuados de admisión, seguimiento y recuperación, que incluye el soporte de herramientas de proceso de información, así como sistemas propios de calificación de rating y herramientas automáticas de decisión (credit scoring, sistemas expertos etc.).
Finalmente, con el establecimiento de limites de concentración y exposición a los riesgos
El objetivo final de medir el Riesgo Crediticio es:
1. “Prever anticipadamente la pérdida potencial (individual y como portafolio) en la que podría incurrir la Institución en el otorgamiento de créditos”
2. “El cálculo de la probabilidad de incumplimiento o de default de un deudor frente a un acreedor.”
2. “El cálculo de la probabilidad de incumplimiento o de default de un deudor frente a un acreedor.”
El desarrollo de modelos para medir el riesgo crediticio ha sido relativamente menor, que el riesgo de mercado, siendo algunos obstáculos :
- Información asimétrica.
- Riesgo moral - Selección adversa.
- La falta de una Teoría de la quiebra empresarial.
- Ausencia de Información adecuada y el costo de elaborarla.
- Definición del Valor.
- Riesgo moral - Selección adversa.
- La falta de una Teoría de la quiebra empresarial.
- Ausencia de Información adecuada y el costo de elaborarla.
- Definición del Valor.
Una Entidad Financiera asume el Riesgo Crediticio en diferentes negocios:
a. Banca Comercial: por préstamos, líneas de crédito, garantías, avales…
b. Tesorería: Por las posiciones que mantiene en el Activo y Posiciones en Instrumentos Derivados (forwards, swaps, opciones, otros).
b. Tesorería: Por las posiciones que mantiene en el Activo y Posiciones en Instrumentos Derivados (forwards, swaps, opciones, otros).
El Análisis del Riesgo de Crédito, mediante modelos, debe considerar 2 niveles :
1. Individual.
2. De Portafolio.
2. De Portafolio.
Análisis de Riesgo Individual
Son indispensables 3 parámetros básicos:
a. La Probabilidad de Incumplimiento o Default: Frecuencia relativa con la que pueda ocurrir el incumplimiento de pago del deudor sobre la obligación contraída.
b. La Tasa de Recuperación: La proporción de deuda que se podrá recuperar una vez ocurrido el incumplimiento.
c. La Exposición Crediticia: Es el principal remanente más los intereses acumulados.
b. La Tasa de Recuperación: La proporción de deuda que se podrá recuperar una vez ocurrido el incumplimiento.
c. La Exposición Crediticia: Es el principal remanente más los intereses acumulados.
Análisis de Riesgo del Portafolio
Para este análisis es indispensable considerar:
- La participación de cada crédito (operación) en el portafolio total.
- La correlación entre los diferentes activos que lo componen.
- La correlación entre los diferentes activos que lo componen.
Probabilidad de Incumplimiento o de Default
Existen diversas definiciones al respecto:
- Dejar de Pagar los intereses y/o capital de una deuda por un plazo o período determinado
- Situación en la cual los Activos de la Empresa son inferiores a sus pasivos (deudas).
- Eventos tales como: cambios a condiciones iniciales, reestructuración, generación de una provisión para cartera específica o disminución de la calificación crediticia.
- Bancarrota
- Situación en la cual los Activos de la Empresa son inferiores a sus pasivos (deudas).
- Eventos tales como: cambios a condiciones iniciales, reestructuración, generación de una provisión para cartera específica o disminución de la calificación crediticia.
- Bancarrota
Por tanto, es importante definir con precisión, dentro de un modelo interno de riesgo de crédito, qué se entiende por Default, para cada segmento de la cartera y según los diferentes instrumentos de crédito.
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