Administración y Obtención de Fondos - Análisis y Aplicaciones

Administración de Fondos 

• Los fondos en una empresa, se obtiene por medio de deudas generadas con dos tipos de entidades:

– Proveedores: crédito comercial

– Entidades bancarias: crédito bancario

• Las empresas, deben evaluar entre las alternativas que se le presenta aquella que logre mayor beneficio

• Los fondos están relacionados a los créditos que financian el capital de trabajo (corto plazo) y activos fijos (largo plazo)• Puede ser vía dinero prestado por una entidad financiera o mediante el crédito comercial.• El dinero prestado registra costo financiero:- Valor del dinero en el tiempo.

• El dinero al ser un recurso escaso, es necesario administrarlo correctamente con la finalidad de generar mayor rentabilidad que el costo financiero que asume la empresa por la obtención del dinero en las entidades financieras.• El dinero invertido, debe generar más dinero.

• La empresa debe contar con herramientas financieras que le permita visualizar el rendimiento de las inversiones.• Una de esas herramientas es el Estado de Resultados, que nos muestras los componentes de la generación de la utilidad o pérdida de la empresa. 

Estado de Resultados• Permite analizar la incidencia de los ingresos frente a los costos, gastos e impuesto a la renta.• Los ingresos deben recuperar los costos y gastos incurridos.• A través de este cuadro se conoce la rentabilidad bruta, operativa y neta.• Debe elaborarse mensualmente.